期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

取引の内容

期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

仕訳例

借方		貸方
科　目	金　額	科　目	金　額
時期繰越支払資金	1319	現金預金	1319

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銀行から運転資金として短金借入金100を借り、利息6を差引いて当座へ振込まれた。

期首「支払資金」残高1030を各出納帳に開始記入する。

後援会より人件費補助の目的で30を小切手にて受領する。

都道府県より経常費助成90が銀行に振込まれる。

退職給与引当特定預金より25を現金にて引出す。

退職給与引当特定預金へ普通預金より35を振替える。