期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

取引の内容

期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

仕訳例

借方		貸方
科　目	金　額	科　目	金　額
時期繰越支払資金	1319	現金預金	1319

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（教）機器備品80、その他の機器備品15、図書32を小切手にて支払う。

後援会より人件費補助の目的で30を小切手にて受領する。

基本金組入額を704と算出する。（但し、第1号基本金に係わる額1,104、第2号に係わる額△400）

本年度返済期分の長期借入金（施設用）300を利息15とともに小切手にて返済する。

図書の現物寄付20を後援会より受ける。

諸経費を次のとおり現金にて支払う。（管）消耗品費12、（管）公租公課3、（管）その他の経費30