期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

取引の内容

期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

仕訳例

借方		貸方
科　目	金　額	科　目	金　額
時期繰越支払資金	1319	現金預金	1319

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図書の現物寄付20を後援会より受ける。

退職給与引当金繰入額は45と算出された。

銀行から運転資金として短金借入金100を借り、利息6を差引いて当座へ振込まれた。

後援会より人件費補助の目的で30を小切手にて受領する。

校舎増築用地代金550、整備費用と仲介料35を小切手にて支払う。校舎増築に着手し、着手金150を小切手にて支払う。

銀行へ短期借入金の元金150を小切手にて返済する。