期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

取引の内容

期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

仕訳例

借方		貸方
科　目	金　額	科　目	金　額
時期繰越支払資金	1319	現金預金	1319

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人件費を支払い、所得税と共済組合掛金を差引いて現金で支払う。教員人件費1420、職員人件費480、また源泉所得税他預り金は86であった。

入学案内領布収入15を現金にて受取る。

銀行へ短期借入金の元金150を小切手にて返済する。

校舎増築用地代金550、整備費用と仲介料35を小切手にて支払う。校舎増築に着手し、着手金150を小切手にて支払う。

入学検定料35を現金にて受取る。

当年度授業料1880、入学金70、施設設備資金45、父兄よりの寄付金35を小切手及び現金にて受け取る。