期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

取引の内容

期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

仕訳例

借方		貸方
科　目	金　額	科　目	金　額
時期繰越支払資金	1319	現金預金	1319

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前期末未収入金27が銀行へ振り込まれる。

銀行預金および有価証券の利息と配当30と、校舎使用料15を受取り当座へ入れる。

退職給与引当特定預金より25を現金にて引出す。

教員退職金40を現金にて支払う。

前期末前受金を学生生徒等納付金収入に替える。入学金520、施設設備資金310。

前期末未払金25を現金にて支払う。