期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

取引の内容

期末支払資金を時期繰越支払資金へ振替える。

仕訳例

借方		貸方
科　目	金　額	科　目	金　額
時期繰越支払資金	1319	現金預金	1319

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所有株券90の収入に対し、帳簿価格は75であったので差額を調整し、有価証券売却収入の勘定を相殺する。

前期末未払金25を現金にて支払う。

銀行へ短期借入金の元金150を小切手にて返済する。

退職給与引当特定預金より25を現金にて引出す。

諸経費を次のとおり小切手にて支払う。（教）消耗品費37、（教）光熱水費55、（教）修繕費70、（教）その他の経費38

諸経費を次のとおり現金にて支払う。（管）消耗品費12、（管）公租公課3、（管）その他の経費30